สนธิสัญญาหลีกเลี่ยงภาษีอากรซ้ำของประเทศไทย: คู่มือสำหรับชาวต่างชาติ

คุณเพิ่งได้งานระยะไกลที่ดีจ่ายเป็นดอลลาร์สหรัฐฯ ลงนามในสัญญาเช่าห้องนอนหนึ่งห้องที่สวยงามใกล้ BTS Thong Lo ในราคา 25,000 บาทต่อเดือน และชีวิตในกรุงเทพมีความสุขค่อนข้างดี จากนั้นฤดูกาลภาษีมาถึง และคุณตระหนักว่าทั้งประเทศไทยและประเทศบ้านเกิดของคุณต้องการส่วนแบ่งจากรายได้ของคุณ ความรู้สึกหนักใจนั้น? เป็นเรื่องปกติอย่างแน่นอน แต่ก่อนที่คุณจะตื่นตระหนก มีโอกาสค่อนข้างดีที่ประเทศไทยมีสนธิสัญญาหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำกับประเทศของคุณ ซึ่งสามารถช่วยให้คุณได้รับการคุ้มครองจากการจ่ายภาษีสองครั้งบนเงินเดียวกัน

สนธิสัญญาหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำคืออะไร และเหตุใดคุณจึงควรสนใจ

สนธิสัญญาหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำ บางครั้งเรียกว่าสนธิสัญญาหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำหรือ DTA คือข้อตกลงระหว่างสองประเทศที่ป้องกันไม่ให้คุณเสียภาษีจากรายได้เดียวกันโดยรัฐบาลทั้งสอง ประเทศไทยปัจจุบันมีสนธิสัญญากับกว่า 60 ประเทศ รวมถึงสหรัฐฯ สหราชอาณาจักร ออสเตรเลีย เยอรมนี ญี่ปุ่น สิงคโปร์ และส่วนใหญ่ของยุโรป

นี่คือเหตุผลที่สิ่งนี้มีความสำคัญในชีวิตจริง สมมติว่าคุณเป็นฟรีแลนซ์ชาวบริติช อาศัยอยู่ในคอนโดมิเนียม Ideo Mobi Sukhumvit 81 จ่ายเช่าประมาณ 18,000 บาทต่อเดือน และคุณมีรายได้จากลูกค้าในสหราชอาณาจักร หากไม่มีสนธิสัญญา ทั้ง HMRC และกรมสรรพากรไทยอาจเก็บภาษีจากรายได้นั้นได้ สนธิสัญญาสร้างกฎเกณฑ์เกี่ยวกับว่าประเทศใดได้สิทธิเก็บภาษีอะไร และให้กลไกต่างๆ เช่น เครดิตภาษี เพื่อให้คุณไม่ต้องจ่ายภาษีซ้ำ

หากคุณอาศัยอยู่ในประเทศไทยเกิน 180 วันในปีปฏิทิน คุณจะถือเป็นผู้เสียภาษีในประเทศไทย สถานะนั้นจะสร้างภาระผูกพันภาษีไทยที่อาจเกิดขึ้นเกี่ยวกับรายได้ที่โอนเข้าประเทศ สนธิสัญญาไม่ได้ยกเลิกภาระผูกพันภาษีของคุณทั้งหมด แต่จะทำให้แน่ใจว่าคุณไม่ได้รับการกดดันจากทั้งสองฝ่ายอย่างไม่ยุติธรรม

วิธีการทำงานของสนธิสัญญาสำหรับชาวต่างชาติในกรุงเทพ

สนธิสัญญาหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำของประเทศไทยส่วนใหญ่เป็นไปตามโครงสร้างที่คล้ายกันตามแบบจำลอง OECD สิ่งเหล่านี้ครอบคลุมประเภท เช่น รายได้จากการจ้างงาน กำไรทางธุรกิจ เงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าลิขสิทธิ์ และกำไรจากการขายที่ดี แต่ละประเภทมีกฎของตัวเองเกี่ยวกับว่าประเทศใดมีสิทธิหลักในการเก็บภาษี

ให้ฉันยกตัวอย่างที่ใช้ได้จริง คุณเป็นชาวอเมริกันที่ทำงานสำหรับบริษัทไทยที่มีสำนักงานใกล้ MRT Phra Ram 9 รายได้ 120,000 บาทต่อเดือน ประเทศไทยเก็บภาษีเงินเดือนของคุณเพราะคุณทำงานที่นี่ แต่สหรัฐฯ ยังเก็บภาษีรายได้ทั่วโลกของพลเมืองของตน ตามสนธิสัญญาประเทศไทยของสหรัฐฯ คุณสามารถอ้างสิทธิเครดิตภาษีต่างประเทศในการคืนภาษีของสหรัฐฯ สำหรับภาษีที่จ่ายให้กับประเทศไทยแล้ว สิ่งนี้ป้องกันไม่ให้มีผลกระทบซ้ำ

สำหรับสัญชาติอื่นๆ ส่วนใหญ่ กฎเกณฑ์ยิ่งง่ายขึ้นไปอีก หากคุณเป็นผู้เสียภาษีออสเตรเลียที่ย้ายไปยังกรุงเทพและไม่มีรายได้จากแหล่งออสเตรเลียอีกต่อไป ออสเตรเลียโดยทั่วไปจะไม่เก็บภาษีจากรายได้การจ้างงานไทยของคุณ สนธิสัญญา确认สิ่งนี้และให้กรอบการทำงานที่ชัดเจนให้คุณพึ่งพา หากมีคำถามเกิดขึ้น

สิ่งสำคัญอย่างหนึ่งที่ต้องเข้าใจคือสนธิสัญญาไม่ได้นำไปใช้โดยอัตโนมัติ โดยทั่วไป คุณต้องอ้างสิทธิประโยชน์ของสนธิสัญญาอย่างแข็งขันในการคืนภาษีของคุณ และบางครั้งคุณต้องได้รับใบรับรองการมีอยู่จากกรมสรรพากรไทยเพื่อพิสูจน์สถานะของคุณให้กับประเทศบ้านเกิด

การเปลี่ยนแปลงกฎภาษีประจำปี 2024 ที่ทำให้ทุกคนตกใจ

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 ประเทศไทยได้เปลี่ยนกฎเกณฑ์เกี่ยวกับการเก็บภาษีจากรายได้ต่างประเทศ ก่อนหน้านี้ รายได้ต่างประเทศต้องเก็บภาษีเฉพาะในกรณีที่ได้รับและโอนเข้าประเทศไทยในปีปฏิทินเดียวกัน คนเคยรออยู่จนกว่าปีถัดไปจึงโอนเงินเข้าบัญชี Bangkok Bank หรือ Kasikorn ของตน และรายได้นั้นจะปลอดจากภาษี

ช่องโหว่นั้นปิดลงแล้ว รายได้ต่างประเทศที่โอนเข้าประเทศไทยต้องเสียภาษีโดยไม่คำนึงถึงเวลาที่ได้รับ ดังนั้น หากคุณนั่งอยู่ในคอนโดมิเนียม Life Ladprao ใกล้ BTS Ha Yaek Lat Phrao โอนออมทรัพย์จากบัญชีต่างประเทศของคุณเพื่อครอบคลุมค่าเช่า 22,000 บาทของคุณ การโอนนั้นอาจถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปัจจุบัน

นี่คือจุดที่สนธิสัญญาหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำกลายเป็นส่วนสำคัญยิ่งขึ้น สนธิสัญญาระหว่างประเทศไทยและประเทศบ้านเกิดของคุณอาจให้การบรรเทาผ่านเครดิตภาษี ยกเว้น หรืออัตราการหักเงินที่ลดลงซึ่งชดเชยความเสี่ยงใหม่นี้ หากไม่มีสนธิสัญญา คุณอาจจ่ายภาษีเต็มจำนวนในทั้งสองประเทศจริง ๆ

ข้อผิดพลาดทั่วไปที่ชาวต่างชาติทำกับประโยชน์ของสนธิสัญญา

ข้อผิดพลาดที่ใหญ่ที่สุดคือการสมมติว่าทุกอย่างเป็นไปโดยอัตโนมัติ มันไม่ใช่ คุณต้องยื่นแบบฟอร์มอย่างถูกต้องในทั้งสองประเทศและอ้างสิทธิประโยชน์ของสนธิสัญญาอย่างชัดแจ้ง นักดิจิทัลโนแมดชาวเยอรมันเช่ากัน เช่น เช่า สตูดิโอใกล้ BTS Ari ในราคา 15,000 บาทต่อเดือน อาจสมมติว่าสนธิสัญญาปกป้องรายได้ทั้งหมดโดยไม่ต้องทำเอกสารใด ๆ สมมติฐานนั้นอาจนำไปสู่บทลงโทษหรือการพลาดการคืนเงิน

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยอีกประการหนึ่งคือการไม่ได้รับคำแนะนำแบบมืออาชีพที่เหมาะสมกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ สนธิสัญญาภาษีเป็นเอกสารที่ซับซ้อน และการโต้ตอบระหว่างกฎหมายภาษีไทยและกฎเกณฑ์ของประเทศบ้านเกิดของคุณอาจลำบากได้顾問ภาษีที่ดีซึ่งเข้าใจทั้งสองระบบนั้นคุ้มค่าทุกบาท

ผู้คนลืมเรื่องสนธิสัญญาสงเคราะห์สังคม ซึ่งแยกจากสนธิสัญญาภาษี ประเทศไทยมีสนธิสัญญาสงเคราะห์สังคมจำกัด ดังนั้นคุณอาจยังต้องจ่ายเงินสมทบสังคมทั้งสองประเทศแม้ว่าสถานการณ์ภาษีรายได้ของคุณจะจัดเรียบร้อยแล้ว

ขั้นตอนในการปกป้องตัวเองในปีนี้

ประการแรก ตรวจสอบว่าประเทศไทยมีสนธิสัญญาหลีกเลี่ยงภาษีซ้ำกับประเทศของคุณหรือไม่ เว็บไซต์กรมสรรพากรไทยแสดงรายชื่อสนธิสัญญาที่ใช้งานอยู่ทั้งหมด ประการที่สอง กำหนดสถานะการเสียภาษีของคุณในทั้งประเทศไทยและประเทศบ้านเกิดของคุณ ประการที่สาม เก็บบันทึกรายละเอียดของรายได้และการโอนเข้าประเทศไทยทั้งหมด ประการที่สี่ ปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติซึ่งจัดการกรณีข้ามพรมแดนสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในกรุงเทพ

หากคุณมีรายได้จากต่างประเทศและอาศัยอยู่ที่นี่ อย่าปล่อยให้เรื่องนี้เป็นเรื่องบังเอิญ การเปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์ประจำปี 2024 ได้ทำให้การวางแผนภาษีมีความจำเป็นแทนที่จะเป็นทางเลือกสำหรับผู้ที่มีรายได้จากต่างประเทศและอาศัยอยู่ในกรุงเทพเป็นระยะเวลานาน

การจัดเรียงสถานการณ์ภาษีของคุณคือส่วนหนึ่งของปัญหา การค้นหาคอนโดที่ถูกต้องในราคาที่ถูกต้องคืออีกส่วนหนึ่ง หากคุณกำลังค้นหาคอนโดให้เช่าแห่งต่อไปในกรุงเทพ Superagent ที่ superagent.co ใช้ AI เพื่อจับคู่คุณกับรายการที่เหมาะสมกับงบประมาณ ตำแหน่ง และวิถีชีวิตของคุณ เพื่อให้คุณสามารถใช้เวลาน้อยลงในการเลื่อนดูและใช้เวลามากขึ้นในการสนุกสนานกับเมืองนี้