ภาษีสำหรับนักเดินทางดิจิทัลในประเทศไทย 2026: สิ่งที่คุณต้องรู้

คุณเพิ่งลงนามในสัญญาเช่า 12 เดือนในคอนโดห้องนอนหนึ่งห้องใกล้ BTS Ari งานโปรแกรมเมอร์ระยะไกลของคุณจ่ายเงินเป็นยูโร และชีวิตในกรุงเทพฯ รู้สึกค่อนข้างมั่นคง จากนั้นคนในพื้นที่ทำงานร่วมกันของคุณกล่าวว่าประเทศไทยตั้งแต่นี้ต้องเสียภาษีรายได้จากทั่วโลก ทันใดนั้นค่าเช่า 18,000 บาทต่อเดือนไม่รู้สึกเหมือนดีลอีกต่อไป แต่เป็นเพียงส่วนหนึ่งของปริศนาการเงินที่ใหญ่กว่ามาก หากคุณเป็นนักเดินทางดิจิทัลที่วางแผนจะอยู่ในประเทศไทยจนถึงปี 2026 นี่คือสิ่งที่คุณต้องเข้าใจเกี่ยวกับภาษีก่อนที่คุณจะตกใจ

การเปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์ปี 2024 ที่เปลี่ยนแปลงทุกสิ่ง

ก่อนเดือนมกราคม 2024 สถานการณ์ภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทยค่อนข้างเรียบง่าย หากคุณหารายได้จากต่างประเทศและเก็บไว้นอกประเทศอย่างน้อยหนึ่งปีปฏิทินก่อนที่จะนำเข้า ก็ไม่ต้องเสียภาษี นักเดินทางดิจิทัลจำนวนมากใช้สิ่งนี้เป็นช่องว่างที่ไม่เป็นทางการ หารายได้เป็นดอลลาร์หรือยูโร จอดไว้ในต่างประเทศ และโอนเฉพาะสิ่งที่พวกเขาต้องการสำหรับค่าเช่าและอาหารเท่านั้น

ช่องว่างนั้นปิดแล้ว เริ่มจากเดือนมกราคม 2024 และดำเนินต่อไปในปี 2025 และ 2026 กรมสรรพากรไทยถือว่ารายได้จากต่างประเทศที่โอนเข้ามาในประเทศไทยมีลักษณะต้องเสียภาษี โดยไม่คำนึงถึงว่าหารายได้เมื่อใด ซึ่งหมายความว่า หากคุณโอนเงินจากบัญชีธนาคารสหรัฐฯ ของคุณไปยังบัญชี Bangkok Bank ของคุณเพื่อจ่ายค่าเช่า 35,000 บาท ที่ Life Ladprao ใกล้ MRT Phahon Yothin การโอนนั้นอาจถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

คำสำคัญที่นี่คือ "โอนเข้า" หากคุณหารายได้จากต่างประเทศและไม่นำเข้ามาในประเทศไทยเลย การตีความในปัจจุบันชี้ให้เห็นว่าจะไม่ถูกเสียภาษี แต่ในทันทีที่เข้าบัญชีธนาคารไทยหรือคุณใช้บัตรต่างประเทศเพื่อซื้อของในประเทศไทย คุณอาจสร้างเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี กฎเกณฑ์เกี่ยวกับการใช้บัตรยังคงได้รับการชี้แจง แต่ทิศทางของการบังคับใช้ชัดเจน

คุณนับเป็นผู้มีภาระผูกพันภาษีหรือไม่

นี่คือคำถามแรกที่นักเดินทางดิจิทัลทุกคนควรถาม ประเทศไทยถือว่าคุณเป็นผู้มีภาระผูกพันภาษีหากคุณอยู่ในประเทศ 180 วันหรือมากกว่านั้นในระหว่างปีปฏิทินเดียว ไม่ใช่ 180 วันติดต่อกัน เป็นการนับสะสม ดังนั้น หากคุณอยู่ในกรุงเทพฯ สามเดือนตั้งแต่มกราคมถึงมีนาคม บินไปบาลีเป็นเวลาหนึ่งเดือน จากนั้นกลับมายังคอนโดของคุณใกล้ BTS On Nut สามเดือนอีกครั้ง คุณน่าจะเกินเกณฑ์แล้ว

พิจารณาสถานการณ์จริง คุณเช่าสตูดิโอที่ Ideo Mobi Sukhumvit ราคาประมาณ 15,000 บาทต่อเดือน คุณทำงานระยะไกลสำหรับบริษัทยุโรป คุณเข้าประเทศไทยเมื่อวันที่ 5 มกราคม และนอกเหนือจากการเดินทางสองสัปดาห์ไปญี่ปุ่นในเดือนเมษายน คุณอยู่ที่นี่ตลอดทั้งปี ในช่วงปลายเดือนมิถุนายน คุณเป็นผู้มีภาระผูกพันภาษีไทย บาททุกบาทที่คุณโอนนั้นและในหลายกรณีย้อนหลังตั้งแต่มกราคม อยู่ภายใต้ข้อบังคับภาษีของไทยสำหรับปีนั้น

หากคุณอยู่ต่ำกว่า 180 วัน คุณโดยทั่วไปจะไม่ถือว่าเป็นผู้มีภาระผูกพันภาษีและกฎเกณฑ์เหล่านี้ไม่ใช้บังคับกับคุณ นักเดินทางบางคนตามการนับวันของพวกเขาอย่างระมัดระวังเพื่ออยู่ต่ำกว่าขีดจำกัดนี้ แต่กลยุทธ์นั้นมีข้อแลกมาแลกไปชัดเจนในด้านวิถีชีวิต

อัตราภาษีและสิ่งที่คุณอาจต้องจ่ายจริงๆ

ประเทศไทยใช้ระบบภาษีรายได้แบบก้าวหน้า รายได้ที่ประเมินได้ 150,000 บาทแรกได้รับการยกเว้น หลังจากนั้น อัตราจะเริ่มที่ 5% และเพิ่มขึ้นเป็น 35% สำหรับรายได้ที่สูงกว่า 5 ล้านบาท สำหรับนักเดินทางดิจิทัลที่หารายได้เทียบเท่า 100,000 บาทต่อเดือนและโอนส่วนใหญ่ของมันไป คุณอาจมองหาอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพประมาณ 15 ถึง 20 เปอร์เซ็นต์หลังจากหักและสิทธิประโยชน์

สมมติว่าคุณเช่าหน่วยสองห้องนอนที่ Rhythm Ekkamai ราคา 28,000 บาทต่อเดือน และโอนรวมของคุณไปยังประเทศไทยทั้งปีอยู่ที่ 1.2 ล้านบาท หลังจากค่าเบี้ยประกันส่วนบุคคลและหักมาตรฐาน ใบแจ้งยอดภาษีของคุณอาจอยู่ในช่วง 100,000 ถึง 150,000 บาทสำหรับปี นั่นเป็นเงินจริง ประมาณสี่ถึงห้าเดือนของค่าเช่า

ข้อตกลงหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้ำสามารถช่วยได้ ประเทศไทยมีสนธิสัญญากับกว่า 60 ประเทศ หากคุณจ่ายภาษีรายได้ในประเทศบ้านของคุณแล้ว คุณอาจจะสามารถอ้างสิทธิได้กับภาระผูกพันภาษีของไทยของคุณ แต่คุณจะต้องมีเอกสารและเป็นไปได้ว่ากำลังขออยู่ที่ความช่วยเหลือจากอาชีพเพื่อให้ได้ผลลัพธ์ที่ถูกต้อง

วีซา DTV และผลกระทบด้านภาษีของมัน

วีซา Destination Thailand ที่นำเสนอตั้งแต่กลางปี 2024 ให้คนทำงานระยะไกลอยู่ได้อย่างถูกต้องตามกฎหมายนาน 180 วันและขยายได้ นักเดินทางจำนวนมากมองว่ามันเป็นประเทศไทยที่ยินดีต้อนรับพวกเขาในที่สุด แต่วีซา DTV ไม่มีข้อยกเว้นภาษีพิเศษ หากคุณอยู่ 180 วันหรือมากกว่านั้น คุณเป็นผู้มีภาระผูกพันภาษีเหมือนคนอื่นๆ

ลองจินตนาการว่าคุณได้รับวีซา DTV ของคุณแล้ว ย้ายเข้าคอนโดที่พบได้ที่ The Base Park West ใกล้ BTS Udom Suk ราคา 12,000 บาทต่อเดือน และวางแผนจะอยู่ตลอดระยะเวลาที่อนุญาต คุณเกือบจะแน่นอนว่าจะเข้าเกณฑ์ 180 วัน วีซาให้สถานะทางกฎหมายให้คุณอยู่ที่นี่ แต่มันไม่ได้ปกป้องรายได้ของคุณจากกรมสรรพากร

ขั้นตอนการปฏิบัติที่คุณควรทำตอนนี้

ก่อนอื่น รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีไทย หากคุณเป็นผู้มีภาระผูกพันภาษี คุณต้องมีหนึ่ง และกระบวนการนั้นตรงไปตรงมาที่สำนักงานกรมสรรพากรท้องถิ่นของคุณ ประการที่สอง เก็บบันทึกอย่างละเอียดของการโอนทุกครั้งเข้ามาในประเทศไทย รวมถึงวันที่ จำนวน และบัญชีต้นทาง ประการที่สาม พูดคุยกับที่ปรึกษาภาษีที่มีคุณสมบัติซึ่งเข้าใจกฎหมายไทยและระบบของประเทศบ้านของคุณ นี่ไม่ใช่สิ่งที่ต้องหาคำตอบจากเธรด Reddit เพียงลำพัง

นอกจากนี้ ให้คิดถึงว่าค่าเช่าของคุณพอดีกับภาพรวมการเงินของคุณอย่างไร การเลือกคอนโดที่เหมาะกับงบประมาณของคุณ ไม่ใช่เพียงรายได้ก่อนหักภาษีของคุณ สำคัญมากกว่าเดิม หากคุณกำลังค้นหาสถานที่ที่เหมาะสมในกรุงเทพฯ ในราคาที่เหมาะสม Superagent ที่ superagent.co สามารถช่วยคุณเปรียบเทียบคอนโดทั่วย่านต่างๆ ด้วยรายชื่อแบบเรียลไทม์และราคาที่ตรงไปตรงมา เพื่อให้อย่างน้อยส่วนค่าเช่าของงบประมาณของคุณยังคงสามารถคาดการณ์ได้ขณะที่คุณจัดการด้านภาษี