ภาษีรายได้จากค่าเช่าคอนโด: เจ้าของต้องยื่นและจ่ายเท่าไหร่

คุณเพิ่งเช่าคอนโดของคุณใกล้ BTS Thong Lo ในราคา 35,000 THB ต่อเดือน ผู้เช่าจ่ายสามเดือนล่วงหน้า เงินเข้าบัญชีของคุณ และชีวิตดูดีมาก จากนั้นเดือนมกราคมมาถึง และคุณตระหนักว่าคุณไม่มีแนวคิดว่าคุณเป็นหนี้รายได้จากการเช่าให้กับกรมสรรพากรแผ่นดินไทยเท่าใด ฟังเหมือนคุ้น ๆ ใช่ไหม คุณไม่ได้อยู่คนเดียว พันคนเจ้าของคอนโดทั่วกรุงเทพฯ เก็บเงินเช่าทุกเดือนโดยไม่เข้าใจอย่างเต็มที่ถึงหน้าที่ภาษีของพวกเขา บางคนจ่ายเกิน บางคนจ่ายน้อย และมีจำนวนที่น่าประหลาดใจที่ข้ามการยื่นไฟล์เลยโดยหวังว่าจะไม่มีใครสังเกต เรามาแก้ไขกันเถอะ

ไทยเก็บภาษีรายได้จากการเช่าคอนโดของคุณอย่างไร

รายได้จากการเช่าคอนโดในประเทศไทยถูกจัดประเภทเป็นรายได้ที่ประเมินได้ตามมาตรา 40(5) ของประมวณรัษฎากรไทย ไม่ว่าคุณเป็นสัญชาติไทยหรือเจ้าของต่างชาติ หากคุณมีรายได้จากการเช่าอสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทย คุณจะต้องรายงาน กรมสรรพากรแผ่นดินไทย ถือว่ารายได้นี้เหมือนกับที่ถือว่าเงินเดือนหรือรายได้จากธุรกิจ มันจะถูกเพิ่มเข้ากับรายได้ประจำปีทั้งหมดของคุณและเก็บภาษีในอัตราแบบก้าวหน้า

นี่คือสิ่งที่เจ้าของหลายคนพลาด ไทยใช้ระบบภาษีแบบก้าวหน้าโดยมีอัตราตั้งแต่ 0% ถึง 35% รายได้สุทธิ 150,000 THB ต้นแบบเป็นอยู่ในการยกเว้น หลังจากนั้น อัตราจะเพิ่มขึ้นตามวงเล็บ ดังนั้น หากรายได้เพียงอย่างเดียวของคุณคือรายได้จากการเช่าจากคอนโดเดียว คุณอาจจ่ายน้อยกว่าที่คุณคิด แต่ถ้าคุณมีงานประจำที่นำมา 80,000 THB ต่อเดือนและรายได้จากการเช่าอีกด้วย ส่วนเช่าอาจจะเก็บภาษีที่ 20% ถึง 30% เพราะมันซ้อนทับกับรายได้จากการจ้างงานของคุณ

สมมติว่าคุณเป็นเจ้าของคอนโดห้องนอนหนึ่งห้องที่ Life Asoke Hype ใกล้ MRT Phetchaburi และเช่าออกไป 18,000 THB ต่อเดือน นั่นคือ 216,000 THB ต่อปีในรายได้จากการเช่าขั้นต้น หลังจากการหักมาตรฐานสำหรับรายได้จากการเช่า ซึ่งเป็น 30% ของมูลค่ารวม รายได้จากการเช่าที่เสียภาษี จะลดลงเป็น 151,200 THB หากนี่เป็นรายได้เพียงอย่างเดียวของคุณ คุณจึงเกินกว่าเกณฑ์ยกเว้นเพียงเล็กน้อยและใบแจ้งจำนวนภาษีของคุณจะแทบไม่มีเลย แต่ถ้าคุณยังเป็นพนักงานประจำ 151,200 THB นั้นก็จะถูกนำไปซ้อนทับบนอยู่กับเงินเดือนของคุณ ผลักดันคุณให้เข้าไปในวงเล็บที่สูงกว่า

หักมาตรฐาน เทียบกับ ค่าใช้จ่ายจริง: อันไหนช่วยให้คุณประหยัดมากขึ้น

เมื่อยื่นรายได้จากการเช่า กรมสรรพากรแผ่นดินไทยให้คุณเลือกสองตัวเลือกสำหรับการหักค่าใช้จ่าย คุณอาจใช้หักมาตรฐาน 30% อย่างไม่มีเงื่อนไขกับรายได้จากการเช่าขั้นต้น ไม่จำเป็นต้องมีใบเสร็จ หรือคุณอาจหักค่าใช้จ่ายจริง แต่คุณจะต้องเก็บใบเสร็จทุกใบ ใบเรียกเก็บเงินซ่อมแซมทุกใบ คำรับรองค่าจัดการทุกใบ และการชำระเงินค่าพื้นที่ร่วมกัน เพื่อพิสูจน์ต้นทุนของคุณ

สำหรับเจ้าของคอนโดส่วนใหญ่ในกรุงเทพฯ หักมาตรฐาน 30% เป็นตัวเลือกที่ง่ายขึ้นและมักจะเป็นตัวเลือกที่ดีกว่า คอนโดไม่มีต้นทุนการบำรุงรักษาหนักหนาเหมือนบ้าน ค่าใช้จ่ายจริงของคุณในคอนโดที่ Ideo Q Sukhumvit 36 ใกล้ BTS Thong Lo อาจรวมถึง 3,500 THB ต่อเดือนในค่าพื้นที่ร่วมกัน การซ่อมแซมเครื่องใช้บ้านเป็นครั้งคราว และบางทีอาจจะมีค่าระดับตัวแทน เว้นแต่ค่าใช้จ่ายจริงของคุณจะเกิน 30% ของรายได้จากการเช่าขั้นต้น หักมาตรฐานจะชนะ

พิจารณาสถานการณ์จริง คุณเช่าคอนโดห้องนอนสองห้องที่ The Base Sukhumvit 77 ใกล้ BTS On Nut ในราคา 25,000 THB ต่อเดือน รายได้ต้นแบบประจำปี: 300,000 THB หักมาตรฐาน 30% ให้คุณ 90,000 THB ปิด ฝากไว้ 210,000 THB ต่อหัก ค่าใช้จ่ายประจำปีจริงของคุณอาจเป็น 42,000 THB ในค่าร่วมกัน 15,000 THB ในการซ่อมแซม และค่าระดับตัวแทนครั้งเดียว 25,000 THB นั่นรวมเป็น 82,000 THB ซึ่งน้อยกว่าหักมาตรฐาน 90,000 THB ยึดติดกับอัตราคงที่

อัตราภาษีแบบก้าวหน้า: คุณจ่ายจริงเท่าไหร่

อัตราภาษีรายได้ส่วนบุคคลของไทยจะเพิ่มขึ้นแบบก้าวหน้า ซึ่งหมายความว่าส่วนต่างๆ ของรายได้ของคุณจะถูกเก็บภาษีในอัตราต่างกัน ตามกำหนดการอัตรา ของกรมสรรพากรแผ่นดินไทยอย่างเป็นทางการ วงเล็บทำงานดังต่อไปนี้สำหรับรายได้สุทธิประจำปี

รายได้สุทธิ (THB ต่อปี)	อัตราภาษี	ตัวอย่างจำนวนภาษี
0 ถึง 150,000	ยกเว้น	0 THB
150,001 ถึง 300,000	5%	สูงสุด 7,500 THB
300,001 ถึง 500,000	10%	สูงสุด 20,000 THB
500,001 ถึง 750,000	15%	สูงสุด 37,500 THB
750,001 ถึง 1,000,000	20%	สูงสุด 50,000 THB
1,000,001 ถึง 2,000,000	25%	สูงสุด 250,000 THB
2,000,001 ถึง 5,000,000	30%	สูงสุด 900,000 THB
มากกว่า 5,000,000	35%	แตกต่างกันไป

นี่คือจุดข้อมูลที่ควรจำไว้ เช่าเฉลี่ยสำหรับคอนโดห้องนอนหนึ่งห้องในกรุงเทพฯ ตัวเมือง ตั้งแต่ 15,000 ถึง 35,000 THB ต่อเดือนตามข้อมูลตลาด DDproperty ที่จุดกึ่งกลาง 25,000 THB ต่อเดือน รายได้จากการเช่าต้นแบบประจำปี คือ 300,000 THB หลังจากหัก 30% รายได้จากการเช่าที่เสียภาษี คือ 210,000 THB หากนี่เป็นรายได้เพียงอย่างเดียวของคุณ ภาษีอากรในหนี้สิ้นปี 210,000 THB คือเพียง 3,000 THB สำหรับปีทั้งหมด นั่นน้อยกว่าหนึ่งเปอร์เซ็นต์ของรายได้จากการเช่าขั้นต้นของคุณ

แต่เรามาลองสถานการณ์ต่างกัน คุณเป็นเจ้าของหน่วยห้องนอนสองห้องส่วนบนที่ 98 Wireless ใกล้ BTS Phloen Chit เช่าเก็บ 120,000 THB ต่อเดือน ต้นแบบประจำปี: 1,440,000 THB หลังจากหัก 30% รายได้จากการเช่าที่เสียภาษี คือ 1,008,000 THB หากนี่เป็นรายได้เพียงอย่างเดียวของคุณ คุณกำลังมองหาคนเรามีประมาณ 108,100 THB ในภาษี ยังสามารถจัดการได้ แต่ตัวเลขจะเริ่มสำคัญเมื่อคุณรวมกับแหล่งรายได้อื่นๆ

ภาษีหักตรวจสอบแล้ว: 5% ที่คุณอาจจ่ายไปแล้ว

หากผู้เช่าของคุณเป็นบริษัท หรือนิติบุคคล พวกเขาจะต้องหักตรวจสอบแล้ว 5% ของเงินเช่ารายเดือน และส่งต่อให้กรมสรรพากรแผ่นดินไทยในนามของคุณ นี่ไม่ใช่ภาษีเพิ่มเติม มันเป็นการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับภาษีรายได้ประจำปีของคุณ เมื่อคุณยื่นแบบฟอร์ม คุณสามารถหักจำนวนเงินที่หักตรวจสอบแล้วออกจากหนี้สิ้นภาษีทั้งหมดของคุณ

ตัวอย่างเช่น คุณเช่าคอนโดของคุณที่ Ashton Asoke ใกล้ MRT Sukhumvit ให้บริษัทค้าขายญี่ปุ่น 40,000 THB ต่อเดือน บริษัทจะหักตรวจสอบแล้ว 2,000 THB ต่อเดือน (5% ของ 40,000) และส่งต่อให้กรมสรรพากรแผ่นดินไทย ตลอดปีนั้นคือ 24,000 THB ที่จ่ายไปแล้ว เมื่อคุณยื่นแบบฟอร์ม หากหนี้สิ้นภาษีทั้งหมดของคุณเป็นเพียง 20,000 THB คุณจะได้รับคืน 4,000 THB

หากผู้เช่าของคุณเป็นบุคคลธรรมชาติ ไม่ใช่บริษัท ไม่มีหลักเกณฑ์การหักตรวจสอบแล้ว เงินเช่าเต็มจำนวนจะมาหาคุณ และคุณจะต้องรายงานและชำระเงินภาษีด้วยตนเองเมื่อคุณยื่นแบบฟอร์ม นี่คือที่เจ้าของหลายคนสลิป ไม่มีการหักตรวจสอบแล้วโดยอัตโนมัติ มันง่ายที่จะลืมหรือประเมินน้อยเกินไปว่าคุณเป็นหนี้

วันครบกำหนดการยื่นแบบฟอร์มและวิธีการยื่นจริง

คุณต้องยื่นแบบฟอร์มแสดงรายได้ส่วนบุคคลประจำปี (PND 90 หรือ PND 91) ไม่ช้ากว่า 31 มีนาคม ของปีต่อไป หากคุณยื่นแบบออนไลน์ผ่านระบบการยื่นแบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากรแผ่นดินไทย คุณมักจะได้ส่วนขยาย ไปจนถึง 8 เมษายน รายได้จากการเช่าจากปีปฏิทิน มกราคม ถึง ธันวาคม 2024 ต้องยื่นไม่ช้ากว่าปลายมีนาคมหรือต้นเมษายน 2025

คุณอาจยื่นแบบออนไลน์บนเว็บไซต์ของกรมสรรพากรแผ่นดินไทย หรือคุณอาจไปจังหวัรพื้นที่สรรพากรท้องถิ่นของคุณ หากคอนโดของคุณอยู่ในพื้นที่สุขุมวิท เช่น ใกล้ BTS Ekkamai คุณมักจะไปยังสำนักสรรพากรพื้นที่ในอำเภอวัฒนา หรือเขตคลองเตย นำสัญญาเช่า สำเร็จรูปธนาคารแสดงเงินฝากเช่า และใบรับรองภาษีหักตรวจสอบแล้ว (แบบ 50 Tawi) ที่ผู้เช่าองค์กรของคุณมอบให้คุณ

สิ่งหนึ่งที่จับเจ้าของต่างชาติออกกำลังใจ แม้ว่าคุณจะมีชีวิตอยู่ต่างประเทศส่วนใหญ่ของปี หากคุณมีรายได้จากการเช่าจากอสังหาริมทรัพย์ไทย คุณจะต้องมีหมายเลขประจำตัวประชาชนไทยสำหรับภาษี และคุณต้องยื่นแบบฟอร์มในประเทศไทย ไม่มีข้อยกเว้นสำหรับผู้อาศัยต่างประเทศในรายได้ที่เกิดขึ้นจากท้องถิ่น หากคุณเป็นเจ้าของต่างชาติเช่าคอนโดที่ Magnolias Waterfront Residences ใกล้ ICONSIAM รายได้คือรายได้ที่เกิดขึ้นจากไทยโดยไม่คำนึงถึงสัญชาติหรือที่ที่คุณใช้เวลา

ข้อผิดพลาดทั่วไปที่นำไปสู่โทษ

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดคือไม่ยื่นแบบฟอร์มเลย เจ้าของบางคนสมมติว่าเพราะไม่มีใครหักตรวจสอบแล้วภาษีจากผู้เช่าบุคคลธรรมชาติ กรมสรรพากรแผ่นดินไทยจึงไม่ทราบถึงรายได้จากการเช่าของพวกเขา นี่คือความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้น ธนาคารรายงานเงินฝากขนาดใหญ่หรือปกติ บันทึกสำนักที่ดินแสดงความเป็นเจ้าของ กรมสรรพากรแผ่นดินไทยได้เพิ่มความพยายามในการจับคู่ข้อมูล และโทษสำหรับการยื่นแบบฟอร์มล่าช้ารวมถึงค่าเพิ่มเติม 1.5% ต่อเดือนในภาษีที่ค้างชำระ บวกกับการลงโทษที่อาจสูงถึง 200,000 THB

ข้อผิดพลาดที่บ่อบอ่นอีกประการหนึ่งคือการรายงานรายได้น้อยเกินไป หากคุณเรียกเก็บเงินเช่า 30,000 THB แต่ประกาศเพียง 20,000 THB คุณกำลังสร้างเส้นทางกระดาษที่ไม่ตรงกับบันทึกธนาคารของคุณ ด้วยระบบการธนาคารดิจิทัลและระบบชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์ที่กลายเป็นสาธารณะในประเทศไทย ความขัดแย้งเหล่านี้จึงง่ายต่อการตรวจสอบมากกว่าเดิม

ข้อผิดพลาดประการที่สามคือไม่เก็บใบรับรองภาษีหักตรวจสอบแล้วจากผู้เช่าองค์กร โดยไม่มีแบบ 50 Tawi เหล่านี้ คุณไม่อาจนำเรียกค่าหักตรวจสอบแล้วที่ได้รับไปแล้ว นั่นหมายถึงคุณอาจจบลงด้วยการจ่ายภาษีแบบเดียวกันสองครั้ง ขอให้ผู้เช่าองค์กรของคุณขอใบรับรองเมื่อสิ้นปี หรือดีกว่านั้นขอมันรายเดือน

บรรทัดด้านล่างคือภาษีรายได้จากการเช่าในประเทศไทยนั้นค่อนข้างสมควรเมื่อเทียบกับประเทศอื่นๆ มากมาย โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับเจ้าของที่มีคอนโดเดียวสร้างรายได้ปกติ หักมาตรฐาน 30% ช่วยให้สิ่งต่างๆ ง่ายขึ้น และอัตราแบบก้าวหน้าหมายถึงพ่อค้าขนาดเล็กมักจ่ายน้อยมาก กุญแจสำคัญคือการยื่นจริง เก็บบันทึกสะอาด และเข้าใจว่ารายได้จากการเช่าของคุณตกอยู่ในวงเล็บใด หากคุณเป็นเจ้าของหลายยูนิตหรือรายได้จากการเช่าของคุณมีนัยสำคัญ ตรวจสอบกับที่ปรึกษาภาษีไทยเพื่อให้แน่ใจว่าคุณกำลังเพิ่มประสิทธิภาพการหักของคุณและอยู่ตามกฎ

หากคุณกำลังมองหาการเช่าคอนโดของคุณในกรุงเทพฯ หรือค้นหาการเช่าที่เหมาะกับงบประมาณและตำแหน่งที่ตั้งของคุณ ลองดู superagent.co Superagent เชื่อมต่อเจ้าของและผู้เช่าผ่านแพลตฟอร์มที่ขับเคลื่อนด้วย AI ซึ่งทำให้ทั้งกระบวนการเร็วขึ้น ไม่ว่าคุณจะเสนอสตูดิโอใกล้ BTS Ari หรือค้นหายูนิตขนาดครอบครัวใกล้ MRT Lat Phrao น้อยปัญหา โปร่งใส มากขึ้น และข้อมูลเกี่ยวกับการเช่าในกรุงเทพฯ ทั้งหมดที่คุณต้องการในที่เดียว