คู่มือภาษีและการรายงานรายได้สำหรับชาวต่างชาติในกรุงเทพฯ

คุณเพิ่งได้งานระยะไกลที่จ่ายเงินเป็นดอลลาร์สหรัฐฯ ลงนามในสัญญาเช่าห้องนอนหนึ่งห้องที่สวยงามใกล้ BTS ทองหล่อ ราคา 25,000 บาทต่อเดือน และชีวิตในกรุงเทพฯ ดูเหมือนจะเรียบร้อย แล้วเพื่อนร่วมงานก็บอกถึงกฎภาษีใหม่ของไทยสำหรับรายได้ต่างประเทศ และทันใดนั้นคุณก็กำลังค้นหาข้อมูลตอนตี 2 พอใจว่าคุณเป็นหนี้เงินให้กับรัฐบาลไทยหรือไม่ ฟังดูเคยชินไหม คุณไม่ได้อยู่ตามลำพัง ภาษีและการรายงานรายได้เป็นหนึ่งในหัวข้อที่ทำให้สับสนมากที่สุดสำหรับคนต่างชาติที่อาศัยอยู่ในกรุงเทพฯ และกฎเกิดการเปลี่ยนแปลงเมื่อเร็ว ๆ นี้จนแม้แต่ผู้ที่อาศัยอยู่ที่นี่มานานก็ตกใจได้ เรามาวิเคราะห์เรื่องนี้ให้เข้าใจง่ายกันเถิด

กฎเกี่ยวกับการพำนักทางภาษีของไทยและเหตุใดจึงสำคัญในตอนนี้

นี่คือกฎพื้นฐาน หากคุณอยู่ในประเทศไทย 180 วันหรือมากกว่านั้นในปีปฏิทินเดียว คุณถือว่าเป็นผู้มีภาระชำระภาษีของไทย นั่นไม่ได้มีการเปลี่ยนแปลง สิ่งที่เปลี่ยนแปลง ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2024 คือวิธีที่ไทยจัดการกับรายได้ต่างประเทศที่นำเข้าไปยังประเทศ

ก่อนหน้านี้ มีช่องโหว่ที่เป็นที่รู้จักกันดี หากคุณหารายได้จากต่างประเทศและรอจนถึงปีปฏิทินต่อไปจึงโอนไปยังประเทศไทย มันจะไม่ต้องเสียภาษี ช่องโหว่นั้นปิดเรียบร้อยแล้ว รายได้ต่างประเทศใด ๆ ที่โอนไปยังประเทศไทยอาจต้องเสียภาษีได้ ไม่ว่าจะหามาเมื่อไหร่

ลองนึกภาพดู คุณเป็นนักออกแบบอิสระที่อาศัยอยู่ในคอนโดที่ Ideo Mobi Sukhumvit ใกล้ BTS อ่อนนุช จ่ายค่าเช่าประมาณ 18,000 บาทต่อเดือน คุณออกใบแจ้งหนี้ให้กับลูกค้าในยุโรป รับยูโรเข้าบัญชี Wise จากนั้นโอนเงินไปยังบัญชี Bangkok Bank ของคุณเพื่อชำระค่าเช่าและค่าใช้จ่ายในการดำเนินชีวิต ตามการตีความใหม่ การโอนเงินเหล่านั้นอาจถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีในไทย นั่นเป็นเรื่องใหญ่

สิ่งที่นับเป็นรายได้ที่เสียภาษีสำหรับคนต่างชาติในกรุงเทพฯ

ไทยใช้ระบบภาษีแบบก้าวหน้าโดยมีอัตราตั้งแต่ 0% ถึง 35% รายได้สุทธิที่เสียภาษี 150,000 บาทแรกได้รับการยกเว้น จากนั้นอัตราจะเพิ่มขึ้นตามระดับ หากคุณมีเงินเดือนระยะไกลที่สมควรแก่การพิจารณา คุณอาจตกอยู่ในช่วง 15% ถึง 25% ได้อย่างง่ายดาย

รายได้ที่เสียภาษีโดยทั่วไปประกอบด้วยเงินเดือน รายได้จากการทำงานอิสระ กำไรจากธุรกิจ รายได้จากการเช่า และกำไรจากการลงทุนบางประเภท หากคุณได้รับการจ้างงานจากบริษัทไทย นายจ้างของคุณจะจัดการการหักภาษีที่จ่ายแล้วและคุณจะยื่นแบบฟอร์ม PND 91 หากคุณเป็นผู้ประกอบการอิสระหรือหารายได้จากต่างประเทศ คุณอาจจำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม PND 90 ซึ่งครอบคลุมหมวดหมู่รายได้หลายประเภท

สมมติว่าคุณเป็นคู่รักเช่าห้องนอนสองห้องที่ Life Ladprao ใกล้ BTS ห้าแยกลัดพร้าว ประมาณ 30,000 บาทต่อเดือน คนหนึ่งสอนที่โรงเรียนนานาชาติมีใบอนุญาตทำงานที่เหมาะสม และอีกคนหนึ่งทำการปรึกษาระยะไกล ภาษีของครูชัดเจน จัดการโดยโรงเรียน แต่ที่ปรึกษา? บุคคลนั้นต้องพิจารณาว่ารายได้ของเขา เมื่อโอนไปยังบัญชีธนาคารไทย ก่อให้เกิดภาระในการยื่นหรือไม่ ลงท้าย: มันน่าจะ

หากคุณยังคงสำรวจว่าจะตั้งฐานที่ไหนในขณะที่ทำให้สถานการณ์ทางการเงินของคุณเป็นระเบียบ การตรวจสอบ พื้นที่ที่ดีที่สุดในการอยู่อาศัยในกรุงเทพฯ สามารถช่วยให้คุณจับคู่งบประมาณของคุณเข้ากับพื้นที่ใกล้เคียงที่เหมาะสม

ความตกลงภาษีหลายชั้นและวิธีที่พวกเขาป้องกันคุณ

ก่อนที่คุณจะตื่นตระหนก มีเครือข่ายความปลอดภัยที่นำไปใช้กับคนต่างชาติจำนวนมาก ไทยมีความตกลงภาษีหลายชั้น มักเรียกว่า DTA กับประเทศกว่า 60 ประเทศ รวมถึงสหรัฐอเมริกา สหราชอาณาจักร ออสเตรเลีย เยอรมนี ญี่ปุ่น และส่วนใหญ่ของสหภาพยุโรป ความตกลงเหล่านี้มีอยู่เพื่อป้องกันไม่ให้คุณถูกเก็บภาษีสองครั้งสำหรับรายได้เดียวกัน

นี่คือตัวอย่างที่ใช้ได้จริง คุณเป็นชาวอเมริกันทำงานระยะไกลจากคอนโดบน Soi Sukhumvit 24 ใกล้ BTS พร้อมพงษ์ จ่ายค่าเช่าประมาณ 35,000 บาทต่อเดือน คุณสมควรแล้วเสียภาษีสหรัฐอเมริกาและอาจจะเสียภาษีรัฐด้วย ตามสนธิสัญญา US Thailand DTA คุณอาจสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีในประเทศหนึ่งสำหรับภาษีที่จ่ายไปในประเทศอื่น เพื่อไม่ให้คุณถูกโจมตีสองครั้ง

ที่กล่าว DTA นั้นซับซ้อน บทความเฉพาะของสนธิสัญญาที่นำไปใช้ขึ้นอยู่กับประเภทของรายได้ สถานะการพำนักของคุณ และวิธีที่รายได้ได้รับลักษณะ นี่คือสถานการณ์หนึ่งโดยเจริญ ที่ที่ปรึกษาภาษีที่มีคุณสมบัติและความเชี่ยวชาญจึงหารายได้จากอากาศ บริษัทที่มีชื่อเสียงหลายแห่งในกรุงเทพฯ เชี่ยวชาญด้านภาษีคนต่างชาติ รวมถึง Mazars สำนักงานท้องถิ่นของ KPMG และบริษัทกำหนดเอกลักษณ์ขนาดเล็กตามถนน Sathorn และ Silom

ขั้นตอนปฏิบัติเพื่อรักษาการปฏิบัติตามข้อบัญญัติ

ปีภาษีของไทยเริ่มจากเดือนมกราคมถึงธันวาคม และต้องยื่นการแจ้งหนี้ภาษีรายได้ส่วนบุคคลภายในวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป คุณสามารถยื่นออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร rd.go.th แม้ว่าอินเทอร์เฟซภาษาอังกฤษจะมีจำกัด

เริ่มต้นด้วยการเก็บบันทึกที่สะอาด ติดตามการโอนเงินทุกครั้งที่คุณทำไปยังบัญชีธนาคารไทย จดบันทึกแหล่งที่มา และเก็บใบแจ้งหนี้หรือใบสำคัญการจ่ายเงิน หากคุณหารายได้จากสกุลเงินหลายสกุล ให้บันทึกอัตราแลกเปลี่ยนในวันของการโอนแต่ละครั้ง แอปเช่น Wise และ Revolut ทำให้เรื่องนี้ง่ายขึ้นจริง ๆ เพราะพวกเขาบันทึกทุกอย่างโดยอัตโนมัติ

ขอหมายเลขประจำตัวประชาชนทางภาษีของไทย หรือ TIN หากคุณยังไม่มี คุณสามารถสมัครที่สำนักงานกรมสรรพากรท้องถิ่นของคุณ สำหรับคนต่างชาติจำนวนมากที่อาศัยอยู่ใกล้ Sukhumvit นั่นหมายถึงสำนักงานในเขตคลองเตย นำพาสปอร์ต ใบอนุญาตทำงานหากคุณมี และหลักฐานที่อยู่เช่นสัญญาเช่าของคุณ

หากคุณกำลังทำความเข้าใจสัญญาเช่าใหม่และต้องการรู้ว่าคุณจะต้องใช้เอกสารอะไร คำแนะนำของเราเกี่ยวกับ การเช่าคอนโดในกรุงเทพฯ จะนำเสนอสิ่งสำคัญ และสำหรับผู้ที่อยากรู้เกี่ยวกับการเปรียบเทียบค่าเช่าในทั่วเมือง หน้า แนวโน้มตลาดการเช่ากรุงเทพฯ มีข้อมูลปัจจุบัน

ข้อผิดพลาดทั่วไปที่คนต่างชาติทำกับภาษีไทย

ข้อผิดพลาดที่ใหญ่ที่สุดคือการสันนิษฐานว่าเพราะไม่มีใครเคาะประตู คุณจึงปลอดภัย กรมสรรพากรของไทยได้เพิ่มการแบ่งปันข้อมูลกับประเทศอื่น ๆ ภายใต้มาตรฐานการรายงานข้อมูลร่วม หรือ CRS ธนาคารปรึกษาสารสนเทศบัญชีข้ามพรมแดนตอนนี้ วันแห่งการบินใต้เรดาร์นั้นถูกนับไว้

ข้อผิดพลาดทั่วไปอีกประการหนึ่งคือการสับสนความสัมพันธ์กับภาระหน้าที่ของใบอนุญาตทำงาน คุณสามารถเป็นหนี้ภาษีไทยแม้ว่าจะไม่มีใบอนุญาตทำงาน หากคุณตรงตามเกณฑ์พำนัก 180 วันและนำรายได้ต่างประเทศเข้ามาในประเทศ กรอบกฎหมายนี้แยกจากกัน

คนต่างชาติบางคนลืมเกี่ยวกับการหักลดหย่อนที่พวกเขามีสิทธิ ไทยอนุญาตการหักลดหย่อนส่วนบุคคล รวมถึงเบี้ยประกันภัยส่วนบุคคล 60,000 บาท ประกันสุขภาพสูงสุด 25,000 บาท และเงินสมทบทุนให้กับกองทุนเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ สิ่งเหล่านี้สามารถลดค่าภาษีของคุณได้อย่างมีความหมาย ดังนั้นอย่าทิ้งเงินไว้บนโต๊ะ

การทำให้สถานการณ์ภาษีของคุณถูกต้องในกรุงเทพฯ ไม่จำเป็นต้องเป็นความเครียด แต่ต้องให้ความสนใจ ตั้งค่าระบบ เก็บเอกสารของคุณให้เรียบร้อย ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านสถานการณ์เฉพาะของคุณ และยื่นไว้ตามเวลา เมื่อคุณจัดการสิ่งที่น่าเบื่อแล้ว คุณสามารถกลับไปเพลิดเพลินกับชีวิตที่นี่ได้ และหากคุณกำลังมองหาคอนโดถัดไป ไม่ว่าจะเป็นสตูดิโอใกล้อารีหรือสถานที่สำหรับครอบครัวออกมาโดยเบอร์ริ่ง Superagent ที่ superagent.co ทำให้การค้นหาเร็วขึ้นโดยใช้รายการที่ขับเคลื่อนด้วย AI ปรับให้เข้ากับสิ่งที่คุณต้องการจริง ๆ