คู่มือการยื่นแบบประกาศภาษีสำหรับชาวต่างชาติในประเทศไทย: ขั้นตอนโดยละเอียด 2026

การยื่นภาษีในประเทศไทยในฐานะต่างชาติอาจดูเหมือนเรื่องน่ารำคาญเหมือนการนั่งติดในการจราจรบน Sukhumvit ช่วงชั่วโมงเร่งด่วน แต่นี่คือประเด็น มันไม่ซับซ้อนเท่าที่คนส่วนใหญ่คิด ไม่ว่าคุณจะเป็นนักพัฒนาซอฟต์แวร์ทำงานระยะไกลจากคอนโดใกล้ BTS Thong Lo หรือครูสอนภาษาอังกฤษอาศัยอยู่ในห้องชุดขนาดเล็กใกล้ MRT Huai Khwang การเข้าใจภาระผูกพันด้านภาษีไทยของคุณสามารถช่วยคุณหลีกเลี่ยงปวดหัว บทลงโทษ และความรู้สึกหดหู่เมื่อคุณรู้ว่าคุณเป็นหนี้มากกว่าที่คาดไว้ คู่มือนี้อธิบายอย่างแน่นอนว่าคุณต้องทำอะไรสำหรับปีภาษี 2026 ทีละขั้นตอน โดยไม่มีศัพท์เทคนิคและคำพูดจริงใจจากหัวใจ

คุณต้องยื่นภาษีในประเทศไทยจริงหรือ

ก่อนอื่นเป็นอันดับแรก หากคุณอาศัยอยู่ในประเทศไทยเป็นเวลา 180 วันหรือมากกว่านั้นในปีปฏิทิน คุณจะถือว่าเป็นผู้มีภาระผูกพันทางภาษี ซึ่งหมายความว่ารายได้ที่คุณนำเข้ามาในประเทศไทย ไม่ว่าจะเป็นเงินเดือนจากนายจ้างไทย การชำระเงินอิสระที่โอนเข้าบัญชี Bangkok Bank หรือรายได้จากการลงทุนที่ส่งมาจากต่างประเทศ อาจต้องเสียภาษี

สมมติว่าคุณเช่าห้องนอนหนึ่งห้องที่ The Lumpini 24 ใกล้ BTS Phrom Phong ในราคาประมาณ 25,000 บาทต่อเดือน และได้รับเงินเดือนจากบริษัทไทย นายจ้างของคุณกำลังหักภาษีอากรเงินได้จากเงินเดือนของคุณแล้ว แต่คุณยังคงต้องยื่นผลตอบแทนประจำปีเพื่อให้แน่ใจว่าทุกอย่างตรงกัน คุณอาจได้รับเงินคืนเสียด้วย

หากรายได้เพียงแหล่งเดียวของคุณมาจากต่างประเทศและคุณไม่เคยโอนเงินเข้ามาในประเทศในปีภาษีเดียวกันกับปีที่คุณหารายได้ กฎของเกมจะซับซ้อนยิ่งขึ้น อย่างไรก็ตาม การเปลี่ยนแปลงล่าสุดของกฎการส่งเงินกลับมาหมายความว่า รายได้ที่ได้รับในปีใดปีหนึ่งและต่อมาถูกนำเข้าประเทศไทยอาจต้องเสียภาษีในขณะนี้ อย่าสมมติว่าคุณไม่มีปัญหาเพียงเพราะคุณหารายได้ก่อนที่จะย้ายมาที่นี่

รวบรวมเอกสารของคุณก่อนเริ่มต้น

ฤดูกาลยื่นภาษีในประเทศไทยผ่านจากวันที่ 1 มกราคม ถึง 31 มีนาคมของปีต่อไป ดังนั้นสำหรับรายได้ที่ได้รับในปี 2025 คุณจะยื่นระหว่างเดือนมกราคมถึงมีนาคม 2026 การจัดระเบียบเอกสารของคุณในช่วงแรกจะทำให้กระบวนการทั้งหมดเรียบเรียงมากขึ้น

นี่คือสิ่งที่คุณต้อง ใบรับรองภาษีการหักเงินจากนายจ้างของคุณ เรียกว่าแบบฟอร์ม 50 Bis หนังสือเดินทางของคุณแสดงวันที่เข้าและออก บันทึกของรายได้ใดๆที่ส่งไปยังประเทศไทยจากต่างประเทศ และใบเสร็จสำหรับค่าใช้จ่ายที่หักออกได้เช่นประกันสุขภาพหรือเงินสมทบประกันสังคม

ลองนึกจินตนาการว่าคุณเป็นที่ปรึกษาด้านการตลาดจากต่างประเทศอาศัยอยู่ในคอนโดห้องนอนสองห้องที่ Ideo Mobi Asoke ประมาณ 35,000 บาทต่อเดือน คุณทำงานให้กับหน่วยงานไทยและยังทำโปรเจกต์อิสระที่ชำระไปยังบัญชี Wise ของคุณด้วย คุณจะต้องมีเอกสารสำหรับแหล่งรายได้ทั้งสอง เก็บรักษาใบแจ้งยอดธนาคารแสดงการโอนเข้าบัญชีไทยของคุณเพราะแผนกสรรพรัฐธรรมชาติอาจขอให้แสดงหลักฐาน

วิธีการยื่นแบบประกาศอากรรายได้ไทยจริง

คุณมีตัวเลือกหลักสองตัว ยื่นออนไลน์ผ่านเว็บไซต์แผนกสรรพรัฐธรรมชาติไทย rd.go.th หรือส่งแบบฟอร์มกระดาษไปยังสำนักงานแผนกสรรพรัฐธรรมชาติของคุณในท้องถิ่น ระบบออนไลน์มีตัวเลือกภาษาอังกฤษแม้ว่ามันจะอาจเป็นคนแปลกใจเล็กน้อย การยื่นกระดาษหมายถึงการไปเยี่ยมสำนักงานในเขตของคุณ

สำหรับคนงานเงินเดือนต่างชาติส่วนใหญ่ คุณจะใช้แบบฟอร์ม PND 91 หากคุณมีแหล่งรายได้เพิ่มเติมนอกเหนือจากเงินเดือนของคุณ คุณจะต้องใช้แบบฟอร์ม PND 90 แทน ระบบออนไลน์จะเดินคุณผ่านไป แต่การมีเอกสารพร้อมจะทำให้เร็วขึ้นมาก

สมมติว่าคุณอาศัยอยู่ใกล้ BTS Bearing และสำนักงานท้องถิ่นของคุณคือสำนักงานแผนกสรรพรัฐธรรมชาติสมุทรปราการ คุณสามารถเดินเข้าไป อยู่รอสล, และเจ้าหน้าที่จะช่วยคุณเติมแบบฟอร์มจริง ๆ คนงานต่างชาติหลายคนประหลาดใจกับความช่วยเหลือของเจ้าหน้าที่ โดยเฉพาะที่สำนักงานชนsuburbs ที่ไม่มีความหนาแน่น หากคุณไปสาขากลาง Bangkok ใกล้ MRT Sam Yan โปรดคาดหวังการรอคอยที่นานขึ้นในช่วงเวลาเร่งด่วนในเดือนมีนาคม

อัตราภาษีในประเทศไทยเป็นแบบก้าวหน้า ตั้งแต่ 0% สำหรับรายได้สุทธิที่เสียภาษี 150,000 บาทแรก ไปจนถึง 35% สำหรับรายได้ที่เกิน 5,000,000 บาท คนงานต่างชาติส่วนใหญ่ที่มีเงินเดือนระดับมืออาชีพปกติจะตกอยู่ในช่วง 10% ถึง 25% หลังจากการหักลดหย่อน

การหักลดหย่อนและเครดิตที่คุณไม่ควรพลาด

ประเทศไทยมีการหักลดหย่อนส่วนบุคคลหลายประการที่สามารถลดใจหายของภาษีของคุณได้อย่างมีนัยสำคัญ คุณได้ค่าเบี้ยประชากร 60,000 บาทโดยอัตโนมัติ หากคุณมีคู่สมรสที่ไม่หารายได้ นั่นคือ 60,000 บาทอีก เด็กแต่ละคนเพิ่มเติม 30,000 บาท

เงินสมทบประกันสังคมสามารถหักออกได้จนถึง 9,000 บาท เบี้ยประกันชีวิต เบี้ยประกันสุขภาพ และเงินสมทบกับกองทุนเกษียณอายุที่ได้รับอนุมัติก็มีสิทธิได้รับการหักลดหย่อน คนงานต่างชาติบางคนเช่าสถานที่ที่ Siri at Sukhumvit ประมาณ 45,000 บาทต่อเดือนสม่ำเสมอมองข้ามการหักลดหย่อนเหล่านี้และลงเอยด้วยการจ่ายภาษีมากเกินไป

การบริจาคให้องค์กรการกุศลไทยที่ได้รับอนุมัติสามารถหักออกได้จนถึง 10% ของรายได้ของคุณหลังจากการหักลดหย่อนอื่น ๆ หากคุณได้มีส่วนร่วมในกองทุนความเป็นส่วนตัวผ่านนายจ้างของคุณ เงินสมทบเหล่านั้นจะลดรายได้ที่เสียภาษี ทุกนิด ๆ ก็รวมกันได้

ข้อผิดพลาดทั่วไปที่คนงานต่างชาติทำและวิธีหลีกเลี่ยง

ข้อผิดพลาดที่ใหญ่ที่สุดคือการไม่ยื่นเลย คนงานต่างชาติบางคนสมมติว่านายจ้างจัดการทุกอย่าง แม้ว่านายจ้างจะหักภาษี แต่การยื่นประจำปีเป็นความรับผิดชอบของคุณ การยื่นล่าช้าอาจส่งผลให้เกิดค่าธรรมเนียมประจำเดือน 1.5% ต่อหนี้ภาษีที่ค้างชำระบวกกับบทลงโทษที่อาจสูงถึง 2,000 บาท

ข้อผิดพลาดทั่วไปอีกประการหนึ่งคือการไม่สนใจรายได้ต่างประเทศที่ถูกส่งเข้ามาในประเทศไทย หากคุณโอนรายได้อิสระจากบัญชี Payoneer หรือ Wise เข้าไปในบัญชี Kasikorn หรือ SCB ของคุณ รายได้นั้นจะต้องรายงาน ดิจิทัลนอแมดจ่าย 18,000 บาทต่อเดือนสำหรับห้องชุดขนาดเล็กใกล้ BTS Wutthakat อาจคิดว่าการส่งโอนขนาดเล็กผ่านไปโดยไม่สังเกต แต่ธนาคารไทยรายงานไปยังแผนกสรรพรัฐธรรมชาติ

หากสถานการณ์ภาษีของคุณซับซ้อน เกี่ยวข้องกับแหล่งรายได้หลายแหล่ง การลงทุนต่างประเทศ หรือรายได้จากทรัพย์สิน ลองพิจารณาการว่าจ้างบัญชีภาษีไทยที่ได้รับใบอนุญาต บริษัทในพื้นที่ Silom และ Sathorn เชี่ยวชาญบริการภาษีสำหรับคนงานต่างชาติ โดยปกติจะเรียกเก็บระหว่าง 5,000 ถึง 15,000 บาทสำหรับการช่วยเหลือในการยื่นประจำปี

การทำให้ภาษีของคุณถูกต้องในประเทศไทยเป็นหนึ่งในความรับผิดชอบผู้ใหญ่ที่รู้สึกว่าท่วมท้นจนกว่าคุณจะนั่งลงและทำจริง ๆ เมื่อคุณยื่นครั้งเดียว กระบวนการจะง่ายขึ้นทุกปี และเมื่อสถานการณ์การอาศัยอยู่ของคุณจัดเรียบร้อยแล้ว คุณสามารถมุ่งเน้นไปที่เอกสารโดยไม่เพิ่มความเครียด หากคุณยังคงกำลังมองหากำลังหาคอนโดที่เหมาะสมตรงกับงบประมาณและวิถีชีวิตของคุณใน Bangkok Superagent ที่ superagent.co สามารถช่วยคุณค้นหาสถานที่ได้อย่างรวดเร็วเพื่อให้คุณสามารถตั้งถิ่นฐานและมุ่งเน้นไปที่ทุกสิ่งที่ชีวิตในประเทศไทยนำมาให้คุณ